老师，上个月开了一张以前年度的1%负数发票，申报的时候怎么填呢现在是一般纳税人了

郭老师

职称：初级会计师

2023-06-01 20:19

你好，这个具体的是什么业务的，你看一下一般纳税人的税率是多少，你自己换算一下，比如是13%的，你就用这个负数税额除以13%，这个在销售额里面填写。

李某某追问

2023-06-01 20:25

就是2020多开了张1%的普票，今年5月红冲的，公司是建筑业一般纳税人。有简易计税和一般计税项目。

郭老师解答

2023-06-01 20:30

这个应该是9%的还是3%的，你选择。

李某某追问

2023-06-01 20:35

这个是3%的

郭老师解答

2023-06-01 20:38

1%的税额/3%=不含税销售额
在3%销售服务，销售额填写

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