老师，你好，我想请问一下，我司是一般纳税人，2022年1月份的时候有三张专票的的税率开错了，两张13%开成了1%，一张6%开成了1%，申报的时候，比对不通过，所以在申报的时候全按13%的税率做了申报，缴了税款，在2月份的时候开了负数发票冲红，又开了正数发票，但是在2月又有了进项抵扣了税款，所以我想问一下，那一月份实际比发票上多缴的税款怎么做账务处理呢？

风 追问

2023-01-07 11:21

但是我账务上不知道怎么处理呀？我现在多缴的部分还在应缴税费—应交增值税—转出多交增值税上挂着呢，这样处理怕是不对吧

朴老师 解答

2023-01-07 11:26

这个留着抵减后面的应交税费就可以了

风 追问

2023-01-07 11:31

不是呀老师，不知道怎么描述，总感觉哪里处理的不对呀

朴老师 解答

2023-01-07 11:34

算预缴的然后抵减不可以吗

风 追问

2023-01-07 11:37

不知道呀

朴老师 解答

2023-01-07 11:43

同学你好
这个就是算预缴的然后抵减

风 追问

2023-01-07 12:09

好的，谢谢老师，我再想想。

朴老师 解答

2023-01-07 12:11

好的
不用客气
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