某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒和啤酒，2019年11月份发生如下经济 业务: (1)销售粮食白酒10000千克，取得不含税销售额500000元，并随同白酒销售收取了包装物押金22600元。 (2)销售啤酒120吨，不含税销售额为2200元/吨，包装物押金为300元/吨，货款及押金均已收取。 (3)将自产的粮食白酒2000千克用于馈赠，3000千克用于职工福利。同类产品的市场售价为50元/千克，已知该白酒每千克成本为30元。 (4)从农民手中收购粮食一批，在税务机关批准使用的收购凭证上注明价款15万元。 要求:计算该酒厂本月应纳的增值税和消费税，并进行相关经济业务的会计处理。

暖暖老师 解答

2023-06-01 20:05

2借银行存款334320
贷主营业务收入264000
应交税费应交增值税销项税34320
其他应付款36000

借税金及附加120*220=26400
贷应交税费应交消费税26400

暖暖老师 解答

2023-06-01 20:06

3借营业外支出
应付职工薪酬
贷库存商品5000*30=150000
应交税费应交增值税销项税5000*50*13%=32500
-应交消费税5000*50*20%+5000*2*0.5=55000

暖暖老师 解答

2023-06-01 20:07

4借原材料15*0.91=13.65
应交税费应交增值税进项税1.35
贷银行存款15