(1)向客户A销售竹筷子10000双，合同约定每双筷子的不含税售价为100元，因采购数量较多，给予八五折优惠。针对该业务开具了增值税专用发票，且销售额与折扣额在同一张增值税发票的金额栏中分别注明。 (2)向客户B销售不锈钢筷子4000双，合同约定每双不含税售价为200元，针对该笔业务开具了一张增值税普通发票。(3)从馨暖房地产开发公司购入一栋房屋作为办公楼，取得一张增值税专用发票上注明不含税金额为1200000元。 (4)当月召开年底业绩冲刺动员大会，支付会议费取得一张增值税专用发票上注明不含税价款5000元;支付住宿费取得一张增值税专用发票上注明不含税价款3000元。 (5)当月将上月外购的一批绿植用于新建职工宿舍净化空气，该批绿植已抵扣增值税进项税额3600元。已知:南京益友筷子制造有限责任公司适用的城市维护建设税率为7%。

(1)向客户A销售竹筷子10000双，合同约定每双筷子的不含税售价为100元，因采购数量较多，给予八五折优惠。针对该业务开具了增值税专用发票，且销售额与折扣额在同一张增值税发票的金额栏中分别注明。(2)向客户B销售不锈钢筷子4000双，合同约定每双不含税售价为200元，针对该笔业务开具了一张增值税普通发票。(3)从馨暖房地产开发公司购入一栋房屋作为办公楼，取得一张增值税专用发票上注明不含税金额为1200000元。(4)当月召开年底业绩冲刺动员大会，支付会议费取得一张增值税专用发票上注明不含税价款5000元;支付住宿费取得一张增值税专用发票上注明不含税价款3000元。(5)当月将上月外购的一批绿植用于新建职工宿舍净化空气，该批绿植已抵扣增值税进项税额3600元。已知:南京益友筷子制造有限责任公司适用的城市维护建设税率为7%。

答： 你好题目具体要求做什么？

小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录

答： 你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

宝丰机械制造有限公司于 2021年6月10日申报5月份的增值税。该公司4月底留未认证增值税专用发票1张，价大 187500元，税额24375 元，于本期认证抵扣。5月份发生具体业务如下：①8日，接受恒天机械有限责任公司委托，自行购买材料为其加工一批产品。购买材料取得增值税专用发票上注明价欢 1000000元，税额130000元。勿乱，②10 日，向恒天机械有限责任公司提交所委托的产品，开具的增值税专用发票上注明价款2000000 元，税款 260000货款尚未收到。殶③4 日，接受向天机械制造有限公司委托加工一批产品，主料由宝丰机械提供，向天机械提供辅料。提交产品时，开的增值税专用发票注明价款 100000 元，增值税税额 13000 元，货款已收存银行。区④18 日，销售生产过程中产生的纸张边角度料，取得含税收入 5650 元，开具增值税普通发票。本期应缴增值税

答： 你好，本期应缴增值税=销项税额—进项税额=260000%2B13000 %2B 5650 /1.13*13%—130000—24375