劳务公司支付给农民工的工资做成了工资表入账，那么需要通过应付职工薪酬核算吗

韦韦 追问

2017-12-22 11:17

没有和公司签订合同，就是农民工，临时的，工程一结束就解除关系了

宋生老师 解答

2017-12-22 11:18

您好！这样的，计入应付账款

韦韦 追问

2017-12-22 11:22

老师，麻烦您写一下会计分录可以吗，我刚接手的劳务公司，公司做的又不是劳务派遣业务，所以我对这块不太熟悉

宋生老师 解答

2017-12-22 11:23

您好！那是做的什么业务呢。你要说明具体的业务，才能确定分录

韦韦 追问

2017-12-22 11:26

是做建筑劳务分包，但是我们公司是劳务公司，公司主要负责劳务这块，垫付了农民工工资，合同甲方还没有付款，我这边垫付的人工成本要做怎样的会计分录

宋生老师 解答

2017-12-22 11:30

您好！你们借主营业务成本 贷应付账款

韦韦 追问

2017-12-22 12:52

老师，我们已经付给工人了，是不是可以这样做,借：主营业务成本——劳务成本        贷：银行存款    然后只做这一笔分录，不需要结转

韦韦 追问

2017-12-22 13:44

还有就是建筑劳务分包的账务处理是和建筑业的一样的吗？比如说我支付了项目的人工费就要借：工程施工-合同成本-人工费   贷：银行存款，最后才结转进主营业务成本-工程成本里面是吗？可是我们只发生了人工成本，其他的材料费，机械费都没有发生，也是这样做账吗？我对此很是不解，希望老师能帮我解惑

宋生老师 解答

2017-12-22 13:59

您好！如果你只是服务企业，不是建筑企业，可以直接计入主营业务成本-人工费-XX项目