老师建筑劳务公司，支付的农民工工资，借：工程施工-人工费，贷：应付职工薪酬，那月末怎么结转呢？

淡定的万宝路 追问

2021-06-09 21:02

老师没开发票 此笔分录月末不用结转哈？期间损益也没有，期间损益也不用结转到本年利润哈？

邹老师 解答

2021-06-09 21:03

你好，没有确认收入就不需要结转成本的。
期间损益也没有，期间损益也不用结转到本年利润的

淡定的万宝路 追问

2021-06-09 21:04

那如果开了部分发票的话，施工成本按多少金额结转至施工成本呢？

邹老师 解答

2021-06-09 21:05

你好，根据开具发票的收入对应的 成本金额结转 

淡定的万宝路 追问

2021-06-09 21:05

哦 问错了，那如果开了部分发票的话，施工成本按多少金额结转至主营成本呢？

邹老师 解答

2021-06-09 21:05

你好，根据开具发票的收入对应的 成本金额结转 

淡定的万宝路 追问

2021-06-09 21:08

开的发票收入会不会比计入工程施工科目的金额大呢？那怎么结转金额

邹老师 解答

2021-06-09 21:09

你好，开的发票收入可能比工程施工科目的金额大。
根据开具发票的收入对应的 成本金额结转
（是针对这个回复有什么疑问吗）

淡定的万宝路 追问

2021-06-09 21:11

是的、这种情况怎么结转工程施工金额呢

邹老师 解答

2021-06-09 21:12

你好

根据开具发票的收入对应的 成本金额结转
比如100万的收入对应的成本是75万，就按75万结转
再比如100万的收入对应的成本是80万，就按80万结转

淡定的万宝路 追问

2021-06-09 21:14

这个施工成本金额怎么计算来的呢？

淡定的万宝路 追问

2021-06-09 21:15

对应的施工成本金额怎么得来呢？

邹老师 解答

2021-06-09 21:18

你好
根据开具发票的收入对应的 成本金额结转
比如100万的收入对应的成本是75万，就按75万结转
再比如100万的收入对应的成本是80万，就按80万结转
（是针对这个回复有什么疑问吗）

淡定的万宝路 追问

2021-06-09 21:26

是的 这个对应成本金额要怎么确定

邹老师 解答

2021-06-09 21:26

你好
根据开具发票的收入对应的 成本金额结转
比如100万的收入对应的成本是75万，就按75万结转
再比如100万的收入对应的成本是80万，就按80万结转
这个就是确定的方法啊

淡定的万宝路 追问

2021-06-09 21:30

就是不知道这100万里面有多少成本

邹老师 解答

2021-06-09 21:31

你好，这个需要你单位去计算100万对应的成本是多少
比如总共工程收入200万，总的成本金额120万
那确认收入100万，对应的成本=120万*100万/200万=60万 

淡定的万宝路 追问

2021-06-09 21:34

总收入可以根据工程合同来 那总成本根据哪里来呢？只有确定了总成本才能算出比例

邹老师 解答

2021-06-09 21:35

你好，总成本就是单位为了这个合同发生的总的支出金额啊