请问老师：2023年1月发现2022-9、2022-10、2022-11（同一个开票方）的发票名称错误了，金额没错，已按金额入账，进项未抵扣。2023年1月把错误原票退回，那2022年度的会计分录要调整吗？2023年2月收到开票日期为2023年2月的正确发票又怎么处理呢？

大潘 追问

2023-05-31 10:01

原发票没有复印件怎么办？可以直接把2023年2月的正确发票直接附在2022年相应的会计分录后面吗？

QQ老师 解答

2023-05-31 10:12

你好！需要写说明，让对发你们一份发票扫描件就可以

大潘 追问

2023-05-31 10:21

老师，还有，在2023年1月收到开具日期为2023年1月的费用发票，但发票备注栏里写明了是2022-12月的费用，费用也是在2023年1月才支付，而且在2022-12月没有暂估费用入账。2022年第4季度的税表已申报。这种情况要如何处理呢？

QQ老师 解答

2023-05-31 10:33

你好！这种业务不建议备注时间，汇算清缴做了吗？

大潘 追问

2023-05-31 10:37

汇算清缴还未做.

QQ老师 解答

2023-05-31 10:41

你好！那就反结帐补一张费用暂估凭证

QQ老师 解答

2023-05-31 10:41

更正4季度企业所得税申报表和财务报表

大潘 追问

2023-05-31 10:49

好的，老师，2022-10到2022-12都暂估了费用（借：其他业务成本 -暂估  贷：银行存款 ） ，对方发票在2023-4月才开具交付，2023-4月的账务如何处理呢？而且暂估的金额是含税金额，实际是不含税的，怎么处理呢？

QQ老师 解答

2023-05-31 10:54

你好！其他业务成本暂估金额合发票不含税金额有变动吗？

大潘 追问

2023-05-31 11:00

例如：其他成本-暂估100  银行存款100。实际发票成本80，税额20。
请问老师：
1、在2023年4月收到发票时账务分录怎么做呢？
2、2022年度企业所得税年报汇算清缴怎么填写呢？

QQ老师 解答

2023-05-31 11:04

你好！借以前年度损益调整 贷银行存款  都是红字  同一张凭证接着做 借以前年度损益调整 应交税费 贷银行存款 蓝字就可以，汇算清缴需要调减差额部分的成本，调增利润

大潘 追问

2023-05-31 11:05

老师，我企业属于小企业准测的怎么做？

QQ老师 解答

2023-05-31 11:20

你好！直接用未分配利润科目

大潘 追问

2023-05-31 11:45

老师，那2022年的期末报表里的数据就不一致了，要怎么调呢？

QQ老师 解答

2023-05-31 11:55

你好！不影响期初金额，调表不调账就可以

大潘 追问

2023-05-31 14:23

老师，已确定属于本月的电费金额为900元，开专票，钱下个月付，发票下个月到。本月暂估电费时可以根据金额与电费13%税率计算暂估入账吗？（借：暂估796.46，应交进项 103.54  贷：应付 900）。
下个月发票到了再一正一负冲销吗？

QQ老师 解答

2023-05-31 14:38

你好！没有取得发票不可以暂估税金，可以按不含税金额暂估，下个月只做税金就可以

大潘 追问

2023-05-31 15:51

老师，按不含税价暂估（796.46），但银行支付（900），差额的（103.54）不能先进税金，那可以先记入什么科目？

QQ老师 解答

2023-05-31 15:52

你好！钱不是下个月付款吗？已确定属于本月的电费金额为900元，开专票，钱下个月付，发票下个月到。

大潘 追问

2023-05-31 16:05

明白，非常感谢耿老师的耐心指导。

QQ老师 解答

2023-05-31 16:38

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢