22年暂估的成本10万，汇算清缴前无票，纳税调增10万，补交企业所得税2500元，如何做账务处理？ 原暂估分录：借：主营业务成本 10万 贷：应付账款-暂估 10万

住进时光里 追问

2023-05-30 20:07

像上面这种情况，汇算清缴调增10万后，实务上账务处理还会有什么影响或者产生哪些分录？

郭老师 解答

2023-05-30 20:12

如果是实际的业务，没有发票，这种账上不用做处理的，调表不调账。

住进时光里 追问

2023-05-30 21:44

那暂估的10万会一直在账上怎么办?

住进时光里 追问

2023-05-30 21:45

如果是暂估多了呢？

住进时光里 追问

2023-05-30 21:46

长期挂账的应付账款-暂估 一直挂在账上 有问题吗

郭老师 解答

2023-05-30 21:48

借应付帐款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润


虚增的就做这个红冲
要不你的会计利润虚低了

住进时光里 追问

2023-05-30 21:54

如果是暂估成本多了，导致票少拿回来10万，调增10万，多交所得税2500原，会计分录能写完整点吗？带数字，第一次接触这个，麻烦老师了

郭老师 解答

2023-05-30 22:08

借应付帐款贷以前年度损益调整10万
借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税2500
借应交税费企业所得税贷银行存款2500
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润10万-2500

住进时光里 追问

2023-05-30 22:17

借应付帐款贷以前年度损益调整10万
借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税2500
借应交税费企业所得税贷银行存款2500
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润10万-2500----------------这行没看懂

郭老师 解答

2023-05-30 22:18

结转以前年度损益调整
让他没有余额

住进时光里 追问

2023-05-30 22:39

10万-2500---？ 这里没看懂

郭老师 解答

2023-05-30 22:51

做完第一个，第二个，还有第三个之后，以前年度损益调整的余额是多少？


以前年度损益调整，月末没有余额。

住进时光里 追问

2023-05-30 22:54

老师，虚增的分录 也没有红冲呀，您写的分录一直是正数，没有负数


借应付帐款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润


虚增的就做这个红冲
要不你的会计利润虚低了

郭老师 解答

2023-05-30 22:55

已经做了相反的分录还得写负数吗？




借应付帐款贷以前年度损益调整


这个就是红冲

住进时光里 追问

2023-05-31 08:08

老师，像这样纳税调增，调账后，以前的财务报表要修改吗？调帐后，还有哪些会受影响要修改的？

郭老师 解答

2023-05-31 08:33

账务处理已经做到，这个月不需要修改之前的财务报表了