16年12月计提坏账准备时，借：资产减值损失 14474.3 贷：坏账准备 14474.3同时计提递延所得税费用，借：递延所得税资产 3618.58（14474.325%）贷：所得税费用 3618.58（14474.325%）16年12月计提年所得税费用，借：所得税费用 21790.12 贷：应交税费-应交企业所得税 21790.12实际17年做汇算清缴时，把资产减值损失14474.3元调增后，按10%缴企业所得税11119.99元，请问下今年调整以前年度调整损益金额是多少？前面递延所得税资产按25%算的，后面实缴按10%算的，再加上对递延所得税有点不明白，所以搞不清楚到底要调整的金额是多少

学堂答疑王老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师

2017-12-21 17:51

要按最新的税率调整已经确认的递延所得税资产，另外按10%缴企业所得税11119.99是怎么来的，应纳税所得额到底是多少呢

精选问题

私人门诊部，医生的社保，支付社保费时，社保费共1493. 问

同学你好，现在社保都是当月交当月计提，因此，计提和支付一起时，如下做法借管理费用社保 1035.02 其他应收款个人社保 458.66 贷银行存款 1493.68 答
老师，12月暂估运费票时，借:销售费用:256820.36，贷: 问

差额小直接计入26年的运费答
老师，请问一下公司购入软件5年使用，我这个计入内账问

那个要计入无形资产，按5年摊销答
老师请问公司注册资本800万，实缴也是800万，由于公问

同学你好，你说一下你的分录是怎么写的，投资者代付是指替公司支付了各种费用42500吗还是说，投资者从账上支取了42500 具体是哪个科目少了这个42500 答
老师，这一题选择哪个问

同学你好，我给你解答答

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