甲农家生产企业为增值税一般纳税人，该企业向各地农机销售农机产品开具的增值税专用发票上注明金额700万元向各地，销售农机零配件取得税收入90万元。购进钢材材料取得的增值税，专用发票上注明的税额59.5万元，取得的货物运输发票上注明的运费3万元，购进纪念品用于集体福利取得增值税专用发票注明发票2万元，因管理不善丢失一批以前月份购进的原材料，账面成本为1.2万元，请计算该农机生产企业应缴增值税

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2023-05-29 20:58

当月可以抵扣进项税额59.5+3*9%-1.2*13%=59.614
当期销项税700*9%+90/1.13*13%=73.35
应交增值税73.35-59.614=13.736

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 150388个问题