30. 某农机生产企业为增值税一般纳税人。2022 年 2 月，该企业向各地农机销售公司销售 农机整机，开具的增值税专用发票上注明不含税金额 500 万元；向各地农机修配站销售农机 零配件，取得含税收入 90 万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额 50 万元，购进材料和销售货物过程中取得的货物运输业一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运费金额 3 万元。取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证并申报抵扣。该企业 当月应纳增值税（ ）万元 A.2.16 B.2.83 C.5.08 D.26.43

30. 某农机生产企业为增值税一般纳税人。2022 年 2 月，该企业向各地农机销售公司销售农机整机，开具的增值税专用发票上注明不含税金额 500 万元；向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入 90 万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额50 万元，购进材料和销售货物过程中取得的货物运输业一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运费金额 3 万元。取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证并申报抵扣。该企业当月应纳增值税（ ）万元A.2.16B.2.83C.5.08D.26.43

答： 你好 销项税额=500*9%%2B90/1.13*13%=55.35 进项税额=50%2B3*9%=50.27 应纳增值税=55.35-50.27=5.08

清山公司为增值税一般纳税人增值税税率13%。2022年发生以下经济业务1.7月2日，从甲公司购入A材料100千克，单价350元。专用发票注明价款：35000元，税额4550元。以存款支付运输费用500元，取得运费专用发票。价税款尚未支付，材料已入库。2.7月5日，购入A材料200千克，B材料150千克，专用发票注明A材料价款40000元。B材料价款60000元。增值税税额13000元。材料尚未到达。价税款以银行存款支付。3.7月6日，以存款支付以上两种材料运杂费共8600元。取得专用发票，注明增值税税额774元。按材料的买价分配运杂费用。材料验收入库。4.7月10日，购入生产用设备一台，专用发票注明价款320000元，增值税税额41600元。购买过程中支付运输费600元，取得专用发票增值税税额54元。该设备预计使用5年。预计净残值5000元。全部价款以转账支票支付。

答： 您好 请问是需要写会计分录吗

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

甲农家生产企业为增值税一般纳税人，该企业向各地农机销售农机产品开具的增值税专用发票上注明金额700万元向各地，销售农机零配件取得税收入90万元。购进钢材材料取得的增值税，专用发票上注明的税额59.5万元，取得的货物运输发票上注明的运费3万元，购进纪念品用于集体福利取得增值税专用发票注明发票2万元，因管理不善丢失一批以前月份购进的原材料，账面成本为1.2万元，请计算该农机生产企业应缴增值税

答：  您好，销售农机整机9%税率，农机零配件13%税率，因此增值税销项税=700/(1%2B9%)*9%%2B90/(1%2B13%)*13%=57.80%2B10.35=68.15万， 货物运输发票进项税=3*9%=0.27万 集体福利需要进项税转出=2 管理不善丢失一批以前月份购进的原材料需要进项税转出=1.2*0.13=0.156 因此，应缴增值税=68.15-（0.27%2B59.5-2-0.156）=10.536万