当我10月份未把产品退给供应商，(此产品还在客户哪)我提供供应商红字编码，供应商把红字发票开具了给我（之前的发票都已经认证的了），我10月份申报进行了进项转出，此时分录该如何做？对应的这个产品12月份客户提供了红字编码给我开具红字发票，红字发票我在12月份开具出去了，这种情况该如何处理？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-12-20 21:13

您好，10月份进项转出时，借；库存商品，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。12月份开具了红字发票，借；应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。

Scarlett 追问

2017-12-21 09:39

老师，您的意思是，10月份进项转出时，借：库存商品-A产品，贷：应交税费-应交增值税-进项转出？我不是要退货吗？（产品还在我的客户那里），怎么是入库呢？ 12月份开具了红字发票，借；应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。12月份开具了红字发票，我的客户退货回来了，是做借：主营业务长成本，负数，借：库存商品-A产品，吗？

王雁鸣老师解答

2017-12-21 11:40

您好，如果是进项转出，就是这样的分录，如果退货，分录就不一样了。产品在客户处，先不用入库。是的。

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