老师您好！请问去年有收到130万元的专票，就是对方欠了我们公司的货款，没钱付就抵给我们这套写字楼，之前对方只开了票，没过户，现在法院判决很可能不抵房子给我们，但是在去年收到发票，我就做了无票收入，进项也抵扣了，借：固定资产，应交税费——应交增值税（进项税），贷：应收账款。从去年每个月到现在都在计提折旧，我今年12月份的时候再做冲减2022年的无票收入、冲减资产、冲减累计折旧，不用以前年度损益调整科目，直接抵减今年的利润行不行？还会涉及到改报表数据吗？2024年的期初数据能正常吗？到时候影响的是今年的利润，就不用去改去年一大堆的报表了，老师这样行不行？

春花秋实 追问

2023-05-23 17:45

老师是的，主要是不想因“以前年度损益调整科目”所涉及到的需要更改的所有数据，太麻烦了，2022年是手工账，2023年是财务软件账，还涉及到今年期初数据更改好麻烦，如果在今年12月份直接红冲原来已做的分录，不去影响2022年的数据，老师这样行不行？

meizi老师 解答

2023-05-23 17:46

你好； 可以 ； 那你就后面去调整 也行； 但是有空自己梳理下数据； 到时一起调整  

春花秋实 追问

2023-05-23 17:58

老师您好！这个金额有137万多，估计今年营业收入在1000万左右，如果直接抵减今年的收入合不合适？我们是小企业会计准则，一般纳税人，到时候今年的资产负债表（未分配利润）和利润表上的净利润数据不一致又该怎么办？利润表上的营业收入与增值税申报表上的营业收入数据又不一致怎么办？老师我觉得我都快蒙圈了……

meizi老师 解答

2023-05-23 18:01

你好；  不能直接抵减 23年的； 你这个是之前年度的数据哦；肯定不可以的哈； 而且调整了损益科目；会影响报表勾稽关系不平衡的 

春花秋实 追问

2023-05-24 13:15

老师您好！如果明年再红冲还是要追溯到2022年的报表吗？而且还要更改2023年的吗？越早改越好是吗？如果现在红冲需要更改：2022年的工商年报、2022年12月份的增值税申报表、2022年第四季度财务报表、2022年第四季度企业所得税表、2022年财务报表年报、2022年企业所得税汇算清缴表？老师还有没有我没有想到需要更改数据的？

meizi老师 解答

2023-05-24 13:19

你好 ；是的；还是要追溯的 ；因为你这个是跨年的 业务造成的数据的；  当然是越早越好的； 我 其实更希望你在22年年报处理了  

春花秋实 追问

2023-05-24 15:04

老师您好！按您这样说确实是应该现在就要处理了，还没过5.31号，2022年的财务年报和汇算清缴，还有工商年报都可以自己改数据，不然等到以后又要影响好几年的数据

meizi老师 解答

2023-05-24 15:07

你好 ； 对的；  正常来说这次汇算就要改哈；   是的；都要改哈 

春花秋实 追问

2023-05-24 17:11

老师您好！在去年12月的账上做：1冲减固定资产的分录，借：应收账款      贷：固定资产，应交税费——应交增值税（进项税）。2冲减2022年12月的收入，借：营业收入，应交税费——应交增值税（销项税）  贷：应收账款     3冲减2022年6月至12月份累计折旧，借：累计折旧，贷：管理费用。       在2023年5月份的账上做： 4冲减2023年1月至4月份的累计折旧，借：累计折旧，贷：管理费用。      自己需要修改相关的数据：2022年的工商年报、2022年12月份的增值税申报表、2022年第四季度财务报表、2022年第四季度企业所得税表、2022年财务报表年报、2022年企业所得税汇算清缴表。老师还有没有我没有想到需要更改数据的？2023年的期初不能在财务系统上面改怎么办？

meizi老师 解答

2023-05-24 17:16

你好 ；  分录 之前我记得都给你说了怎么操作的； 你要去进行转出 ； 然后红冲固定资产分录 和冲折旧额的 ；   。然后去按照红冲后的数据 去改 年报 ；按照修改后的数据去报年报就行了。最好是去22年去账套里面改