您好老师，假如公司是次月付上月工资，账面应付职工薪酬-工资本年借方发生额600000（其中有6000是调整2021年的工资），本年贷方发生额700000（其中有6000是调整2021年的工资），贷方余额是100000，这10万是12月计提的工资和奖金，2023.1月付工资2500，还有7500的奖金分别在2023.2月和3月付清的，那账载金额和实际发生额我应该填多少呢？

果冻 追问

2023-05-23 12:23

对，在2022年做了调增

meizi老师 解答

2023-05-23 12:25

你好； 那你22年调减即可；  你的税收金额写 你23.5。31号之前支付的金额合计 ； 包括你22年 和21年 合计的金额 ；账载金额写 22年  1-12月应发工资金额 （这部分不包括6000金额哈； ） 、实际发生金额 写你们实际支付的金额哈   写22年的    

果冻 追问

2023-05-23 12:26

合计了下1-12月的工资表，应发金额是694000，实发金额是594000（有10万是在2023年发的），汇算清缴的表该怎么填报呢？

meizi老师 解答

2023-05-23 12:28

你好；  那你账载金额写 694000 ； 实际发生金额写 594000 ； 你税收金额写  594000+6000（包括21年调增的；因为你 发了 就得调减6000的 ）

果冻 追问

2023-05-23 13:41

五、各类基本保障性缴款和六、住房公积金 指的是单位缴纳的社保和公积金吗？是不是不包括个人缴纳的？

meizi老师 解答

2023-05-23 13:43

你好1； 写单位部分的金额； 不包括个人部分的； 对的 

果冻 追问

2023-05-23 14:38

老师，您看下这个怎么填？

meizi老师 解答

2023-05-23 14:41

账载金额写你22年计提的金额； 实际发生支付的金额写你22年支付的金额； 税收金额 写你     23年之前支付的金额  包括之前年度 支付的金额合计  

果冻 追问

2023-05-23 14:59

那就是这个吗？账载金额：17463554.29；实际发生额：15666454.34；税收金额：16791418.04

meizi老师 解答

2023-05-23 15:03

你好 ； 是的； 你还有工资没有发吧 ？  

果冻 追问

2023-05-23 15:07

是有没发的，在23年发2022.12月的工资，然后截止到2023.3月把2022.12月的奖金发完了

meizi老师 解答

2023-05-23 15:12

你好； 那就对的哈 ；    你汇算之前  发的金额； 全额记入税收金额；   ； 没有发的在调增金额体现的 

果冻 追问

2023-05-23 17:01

老师，我还有个疑问，实际发生额列指的是截止到2022.12月的付款金额吗？税收金额列指的是截止到2023.5.31号之前付的2022年的职工薪酬吗？

meizi老师 解答

2023-05-23 17:06

你好1；   是的； 截止12月支付金额的；   2.税收金额列指的是截止到2023.5.31号之前付的2022年的职工薪酬 对的