年底了，应付职工薪酬余额应该是在贷方吧？正好是未付的12月工资就对了是吗老师？假如其他月份没有未付职工工资的话。

我是小领 追问

2021-01-16 16:25

我12月计提了129636元，今年的计提和发放都没有错，可是余额却是借方有数据35133元，那还要补提吗？下边这么做对吗老师
借  以前年度损益调整  164769
贷  应付职工薪酬   164769
然后  借  利润分配164769
           贷  以前年度损益调整  16476

我是小领 追问

2021-01-16 16:27

可2019年底的时候是贷方余额啊

灰灰老师 解答

2021-01-16 16:38

同学你好，应付职工薪酬出现贷方余额时是因为你计提工资，这个没影响，下个月你把你多计提的冲回来就是的

我是小领 追问

2021-01-16 16:41

我的意思，2019年有12月的未付工资，贷方有数额应该是对的，今年一月付了去年12月的工资了，可今年12月的没付呢，怎么倒成了借方余额了，等于多发了工资少计提了呀是吧老师？

灰灰老师 解答

2021-01-16 16:57

是的，同学，你在下月补提少的金额就好了

我是小领 追问

2021-01-16 17:04

年底了，这个月计提可以吗？
这样明年就顺了

灰灰老师 解答

2021-01-16 17:06

好的，可以计提同学

我是小领 追问

2021-01-16 17:11

分录怎么做呀老师
借  以前年度损益调整
贷  应付职工薪酬

借  利润分配-未分配利润
贷以前年度损益调整
这样对吗
因为数据错误不在今年
最后贷方余额是12月计提的那个数是不是就对了呀