老师早上好！请问去年有收到130万元的专票，是对方以房产抵给我们的应收账款（就是对方欠了我们公司的货款，没钱付就抵给我们这套写字楼）之前对主只开了票，没过户，现在法院判决很可能不抵房子给我们，但是在去年收到发票，我就做了无票收入，进项也抵扣了，借：固定资产，应交税费——应交增值税（进项税），贷：应收账款。从去年每个月到现在都在计提折旧，现在需要红冲这笔分录，已抵扣的进项税要怎么转出？在报税系统上又要怎么操作这笔进项税呢？还涉及到已经折旧的又该怎么处理呢？

春花秋实 追问

2023-05-23 10:05

老师您好！您说的我知道是这个意思，我上面问的是需要具体怎么做？

meizi老师 解答

2023-05-23 10:09

你好1；   具体就先红冲分录。 然后  去 22.12月去处理红冲分录 ； 修改4季度季报和季度报表；  然后按照修改后的数据申报年报   

春花秋实 追问

2023-05-23 10:17

老师您好！1：红冲，借：固定资产，应交税费——应交增值税（进项税），贷：应收账款。2：红冲，借：管理费用，贷：累计折旧。3：已抵扣的进项税要怎么转出？在报税系统上又要怎么操作这笔进项税呢？4：年报我已经申报成功了还可以更改吗？学生比较愚笨，肯求老师帮忙一一解答！！！

meizi老师 解答

2023-05-23 10:22

你好； 可以改哈； 我们这边都可以改的；  借固定资产 贷进项税转出； 然后红冲；  借 应收账款 贷固定资产 ； 然后  冲折旧；  借累计折旧 贷管理费用； 这样处理的；    进项税  转出在附表2报转出金额的  

春花秋实 追问

2023-05-23 10:35

老师您好！这样红冲了不涉及到以前年度损益科目呀，怎么去修改2022年第四季度的财务报表、企业所得税申报表，年报、汇算清缴所得税申报表呢？还会影响到申报表上哪些项目的数据呢？

meizi老师 解答

2023-05-23 10:37

你好1； 你去 22.12月去改 凭证哦；  不是让你在23.5月改哈 ；   去12月改直接去做处理分录 和修改 ； 你按照修改后 数据 ；在 4季度申报表和报表改  

春花秋实 追问

2023-05-23 11:37

老师您好！我们去年是做的手工账，如果改了去年的凭证，今年的期初也要更改吗？还有今年计提的房产折旧也要红冲吗？今年1月份红冲了去年的营业收入6000多元，影响到今年利润表上的营业收入与增值税纳税申报表上的金额不一致，本用红冲这笔1月份冲减的收入，然后也一并在去年12月红冲这笔6000多元收入，然后涉及到要更改到的数据是不是有这些？（2022年12月份的增值税申报表、第四季度的财务报表、企业所得税申报表，年报、汇算清缴所得税申报表）老师还有没有需要更改的数据？

meizi老师 解答

2023-05-23 11:39

你好； 是的； 错误的都要改过来的；    1. 对的；  就是凡是涉及这个业务的固定资产； 和进项税转出 以及   折旧额； 红冲处理即可 ；2.   其他没有什么了。主要是这些表格哈 

春花秋实 追问

2023-05-23 13:36

老师您好！我们现在是规上企业，改了去年的这些数据，还需要跟统计局打声招呼吗？然后冲减了收入涉及到的销项税是不是还要退税，这样是不是还要写退税情况说明呢？

meizi老师 解答

2023-05-23 13:39

你好； 你修改了数据； 统计局的数据也得变动哈； 对的； 要去改下；   对的； 可以申请退税或者 抵减的

春花秋实 追问

2023-05-23 14:24

老师您好！去年是手工账，今年才用财务软件做账，期初还能在财务系统上更改吗？1月份的已经做了反结帐的

meizi老师 解答

2023-05-23 14:29

你好；         期初  系统建账了没有改期初的； 你要么重新建账； 要么就得调科目 ；看是否影响科目的数据的  

春花秋实 追问

2023-05-23 14:54

老师您好！我科目怎么调整呢？如果重新建账还涉及到今年这好几个月的账，到时候改来改去的好乱呀，我都不知道该咋整了

meizi老师 解答

2023-05-23 14:59

你好；你直接去22年12月去改了就行了。 分录都给你 说了怎么处理 ； 你科目会做不  

春花秋实 追问

2023-05-23 15:02

老师您好！分录我会做，就是改去年的数据之后，影响到今年的期初不晓得要怎么弄？

meizi老师 解答

2023-05-23 15:10

你好1；  是的； 会影响期初； 到时你 调整后；期初数据变化了。 你期初的 建账数据 会变化的

春花秋实 追问

2023-05-23 15:17

老师您好！去年还是手工账，今年才用财务系统做账，期初不改是不会变的，就是不知道要把期初的账怎么调整到正常的数据？

meizi老师 解答

2023-05-23 15:25

你好1；     改不了的话； 你就只能 之后年度建帐的时候去修改哈   

春花秋实 追问

2023-05-23 16:01

老师您好！我今年12月份再做冲减的分录，明年期初就能正常了行不行？到时候影响的是今年的利润，就不用去改上面一大堆的报表了，老师这样行不行？

meizi老师 解答

2023-05-23 16:07

你好1；  意思你直接等着 23.12月做； 那你到时 损益科目还是要走以前年度损益调整处理哈； 不想去动22年年报； 可以的； 但是尽快处理哈