16年底预提费用13万。17年2月收到票并付款16万，财务做账应该是在17年2月帐里，先冲销计提的，然后根据发票16万入账。那在做16年的汇算清缴的时候，费用是按13万算得，还是按16万算的呢

sherry 追问

2017-12-18 10:58

1、因为16年账上入的费用是13万，差额3万的费用是入在17年的帐里的，因为做的是16年的汇算清缴，所以需要纳税调减3万吧？2、在做17年的汇算清缴的时候再纳税调增3w？

宋生老师 解答

2017-12-18 10:58

您好！不是的。你如果16万都要做到16年，那么这个3万，要计入以前年度损益调整 贷银行存款等

sherry 追问

2017-12-18 11:04

@宋老师:意思是在做16年的汇算清缴的时候，16年的帐面可以入13w的费用，在16年汇算清缴的报表里调减3w，然后在17年的账里将差额3w进入以前年度损益调整科目？

宋生老师 解答

2017-12-18 11:04

你好！是的。就是这样的。

sherry 追问

2017-12-18 11:11

老师，我能不能采取另一种方式，16年的帐面入13w的费用，在16年汇算清缴的报表里也按账面的费用，也不调减这3w，17年的账里把差额的3w也直接入费用，这样就相当于把这3万直接归入17年的费用了

宋生老师 解答

2017-12-18 11:22

您好！可以的。操作上没问题