去年12月 一笔财务费用 发票未回来，我按财务费用入账了。今年1月 发票回来了，还是专票，我该如何做账？5月汇算清缴是否需要调账？谢谢

蔓蔓 追问

2023-02-15 09:27

小企业会计准则

朴老师 解答

2023-02-15 09:34

那你就

借进项
借费用科目负数
这样

蔓蔓 追问

2023-02-15 09:39

就是借：进项税额  正数   同时借：财务费用 负数   这样就可以了吗？今年的汇算清缴不涉及？
 对负债表、利润表 也没有影响？

朴老师 解答

2023-02-15 09:49

对的
是这样的哦 
这个金额小不用做跨年调整

蔓蔓 追问

2023-02-15 10:09

今年的汇算清缴不涉及吗
 对负债表、利润表 也没有影响吗？

朴老师 解答

2023-02-15 10:18

同学你好
对的
这个没事的
按照你的财务报表申报就可以

蔓蔓 追问

2023-02-15 10:20

老师您好 我想多问一下  若按一般会计准则来说， 我该如何做账呢？

朴老师 解答

2023-02-15 10:28

同学你好
金额大的话需要先红冲之前的
用以前年度损益调整
借其他应收款
贷以前年度损益调整
然后再做今年的
借以前年度损益调整
借进项
贷其他应收款
最后再把以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润

蔓蔓 追问

2023-02-15 10:32

那同样也不涉及今年的汇算清缴吗

朴老师 解答

2023-02-15 10:40

按照调整后的数据申报既可以