平时记账，汇兑损益直接冲减财务费用，汇算清缴是否要调整？

会计 追问

2018-05-28 10:35

汇算清缴的申报表中有单独列出，是否要填呢

邹老师 解答

2018-05-28 10:35

你好，需要填写

会计 追问

2018-05-28 10:47

罚没支出不是在一般企业成本支出明细表中有列明了，为什么在纳税调整项目明细表中还要填

邹老师 解答

2018-05-28 10:53

你好，因为罚没支出税法不允许扣除，所以需要做纳税调整增加应纳税所得额处理的

会计 追问

2018-05-28 16:35

老师，有个问题咨询你，比方：现有一挂靠工程，进来的成本票据10万（小规模纳税人3%），我开出去的税票10万（一般纳税人11%）。进来的成本我入工程施工合同成本，出去的我列工程结算，同时计收入10万及成本10万，然后减挂靠公司应承担的税费11%-3%差额及挂靠管理费支挂靠公司的工程款。像我这样做的话，我们公司收取的税费差额及挂靠费就一直在应付款里面，怎么调整呢？ 
请老师指点

邹老师 解答

2018-05-28 16:41

你好，你需要把这个转为其他业务收入核算才是的