22年多计入一笔管理费用，23年汇算清缴没有发现。汇算后如何做账务调整，是否能在24年汇算清缴中做调整

李 追问

2024-01-11 12:25

老师，要如何在24年的凭证中做调整呢，还是凭证中不作调整，直接在24年的汇算做调整？

郭老师 解答

2024-01-11 12:26

账上多做了，虚增了，需要红冲。

李 追问

2024-01-11 12:42

老师，22年帐，可以直接在24年红冲吗，涉及以前年度损益调整科目吗

郭老师 解答

2024-01-11 12:43

是的，对的，用以前年度损益调整来做

李 追问

2024-01-11 12:58

老师，22年的错误，涉及了需要补交所得税，一般23你汇算清缴补交，现在汇算后发现，要到24年汇算补交，这个不涉及滞纳金吗

郭老师 解答

2024-01-11 13:00

汇算补的都涉及到滞纳金

李 追问

2024-01-11 14:25

老师，那这个要怎么能体现出来呢，在申报过程中，好像不会显示出这是在调整2022年的费用啊

郭老师 解答

2024-01-11 14:26

借应付账款，贷以前年度损益调整。