老师，汇算清缴，职工薪金支出及纳税调整明细表，职工教育经费支出，账载金额，实际发生额和税收金额，都怎么填写数据呢，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2025-11-13 09:28

您好，账载金额填你账上计提的钱，比如借：管理费用 9万 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 9万；
实际发生额填你实际花掉的钱，比如借：应付职工薪酬-职工教育经费 7万 贷：银行存款 7万；
税收金额看实际花掉的钱有没有超过工资总额的8%（比如工资总额100万*8%=8万），如果没超过（7万<8万）就填实际花掉的钱7万，如果超过了就填8万，多出的部分可以留到明年再扣。

静～sophia 追问

2025-11-13 09:34

老师，可以这样理解不，账载金额填写计提教育经费贷方金额，实际发生额填写教育经费借方发生额，税收金额，100*0.08==8万，实际发生额是7万，那么税收金额就是7万马，如果100*0.08=8万，实际发生额是9万，那么税收金额就是9万，调增1万，对不对，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2025-11-13 09:39

对对，最后要加一点，超的1万在明年还可以结转，就是明天不超的话，可以调减1

静～sophia 追问

2025-11-13 09:40

老师，是不是因为职工教育经费，一般在管理费用下，是不是账载金额和实际发生额是一样的数据呢，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2025-11-13 09:48

哦哦，也不一定的，实际发生是支付了，如果我们公司计提了也支付了，那就是一样的金额

静～sophia 追问

2025-11-13 09:50

老师，是这样的，账载金额填写贷方金额，实际发生填写借方金额对吧 ，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2025-11-13 10:11

是的，是这么理解的

静～sophia 追问

2025-11-13 10:11

老师，账载金额假如计提也支付了，就填写一样的金额，要是计提了和支付不一样，就是账载金额写贷方，实际发生额写借方金额，对不对，谢谢老师

静～sophia 追问

2025-11-13 10:12

老公，职工教育经费工资总额*0.08，这个工资总额用借方金额乘以0.08还是用贷方金额乘以0.08呢，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2025-11-13 10:23

对的，
这是贷方总计提数来计算的

静～sophia 追问

2025-11-13 10:24

老师，是不是职工福利费，职工教育经费，工会经费，都是如果计提并且实际支付，都填写一样的数据，要是计提，并不完全实际支付，就账载金额填写贷方数据，实际发生额填写借方数据，这三个项目都同理，对吗，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2025-11-13 10:35

对的，就是这么理解的

静～sophia 追问

2025-11-13 10:36

老师，那工资薪金支出账载金额，实际发生额和税收金额怎么填写呢，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2025-11-13 10:52

姑娘，这个是不上面回答过了么，第一个回答呀

静～sophia 追问

2025-11-13 10:53

老师，上面是职工教育经费，这个工资薪金支出不知道怎么填写呢，谢谢老师，麻烦了

董孝彬老师 解答

2025-11-13 10:54

是一样的理解哦，朋友，这个题是不是催问2次呀，呜呜，哭死了，我就是上个洗水间，而且上面也回答过了

静～sophia 追问

2025-11-13 10:55

好的，老师，谢谢老师了

董孝彬老师 解答

2025-11-13 10:56

 祝您：生活与工作，皆得所愿！
       希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~