老师您好，我们进口了1100kg原料，领用300kg,金额是20684，实际生产成品是12kg,工资18000、设备折旧9000。老师能帮写一下具体分录吗？生产领用到结转成产品、到销售5kg的产品分录吗？还有7kg能先不结转吗？我们销售5kg,才5600，能写一下分录吗？

香香 追问

2023-05-17 14:12

不是的，是300kg的金额。

bamboo老师 解答

2023-05-17 14:13

那进口的分录已经写好了吗 怎么写的？

香香 追问

2023-05-17 14:18

借原材料 贷银行

bamboo老师 解答

2023-05-17 14:25

领用300kg,金额是20684

借：生产成本 20684
贷：原材料 20684
300公斤都全部耗用 生产了12公斤成品 对么

香香 追问

2023-05-17 14:38

是的老师是这样的

bamboo老师 解答

2023-05-17 14:47

借：生产成本 18000
贷：应付职工薪酬 18000
借：制造费用 9000
贷：累计折旧 9000
借：生产成本 9000
贷：制造费用 9000
借：库存商品 47684
贷：生产成本 20684+18000+9000=47684
单位成本47684/12=3973.66666667

销售5kg  结转销售成本
借：主营业务成本 19868.35

贷：库存商品 3973.67*5=19868.35

香香 追问

2023-05-17 14:59

老师我们是新开的工厂第一次做这样的账，生产成本下还用设直接材料啥 的吗？工资包括社保公积金医保吗？

bamboo老师 解答

2023-05-17 15:01

生产成本下要设置明细科目 直接材料   直接人工 制造费用
工资包含个人五险一金

香香 追问

2023-05-17 15:21

老师在我们输的里生产成本下有三个科目基本生产成本，辅助生产成本、制造费用这个三，那我还要单独设置直接材料   直接人工 制造费用这三科吗？我下设原料要放在直接材料里吗？那也就是成本工资包含社保公积里吗？

bamboo老师 解答

2023-05-17 15:22

基本生产成本里面设置直接材料  直接人工

然后制造费用制剂使用
成本工资包含个人社保公积金

香香 追问

2023-05-17 16:34

老师那不设可以吗？ 这三个科目必须设置吗？

bamboo老师 解答

2023-05-17 16:43

应该设置明细科目的

香香 追问

2023-05-17 16:45

那我原料就直接放在直接材料、工资直接放在直接人工里是这样的吗？一级科目都是基本生产成本里吗？

bamboo老师 解答

2023-05-17 16:48

一级科目是生产成本 二级科目是基本生产成本  直接材料 直接人工是三级科目

香香 追问

2023-05-17 16:59

谢谢老师

bamboo老师 解答

2023-05-17 17:20

不客气哈 欢迎有疑问继续提问