老师您好，工厂在生产的时候可能这一个月生产不出来成品，这个分录怎么写？月底需要结转吗？麻烦把整套分录写一下？

香香 追问

2024-02-27 14:37

老师那生产成本这二级科目写什么呢？每一次做成本。

郭老师 解答

2024-02-27 14:38

你好，二级科目写产品的名字。

香香 追问

2024-02-27 15:16

老师比如折旧、工资、房租、辅助材料，这些如何写分录，能帮列一下吗？比如本月还没有生产出成品，折旧、工资、房租材料放在哪个科目里呢？

郭老师 解答

2024-02-27 15:17

借、制造费用、
贷累计折旧、应付职工薪酬、工资、银行存款
借生产成本a
贷原材料、辅助材料。

郭老师 解答

2024-02-27 15:18

然后制造费用月末结转到生产成本自己分摊进去，根据什么分摊都行。

香香 追问

2024-02-27 15:34

老师您好，房租怎么写呢？这个月没有生产出成本，还结转吗？

郭老师 解答

2024-02-27 15:36

借制造费用，贷银行或是预付账款

郭老师 解答

2024-02-27 15:36

指导费用需要结转到生产成本。

香香 追问

2024-02-27 16:04

老师您看我打个比方折旧，借制造费用-折旧贷累计折旧，结转制造费用，借生产成本-制造费用贷制造费用-折旧。对吗，如果出来成本，借库存商品贷生产成本-制作费用。这样对吗？我是说房租，制造费用二级科目还用写吗？

郭老师 解答

2024-02-27 16:07

可以的，可以这么做的。

香香 追问

2024-02-27 16:17

老师那房租放在制造费用里二级科目要单独列吗？

郭老师 解答

2024-02-27 16:20

对的，是的，需要的借制造费用，租金，贷预付账款或者是银行存款。

香香 追问

2024-02-27 16:22

老师是这样我们租了两个房子一个是工厂用一个是办公用，都要放在产品里吗？

郭老师 解答

2024-02-27 16:22

你办公用的是后勤使用的管理费用，这个不做制造费用，只有车间使用的才可以啊。

香香 追问

2024-02-27 16:33

好的谢谢老师，老师那比如车间里人员工资计提和结转怎么写分录？

郭老师 解答

2024-02-27 16:35

借制造费用工资，
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资，贷银行
借生产成本。a、b，c产品
贷制造费用工资

香香 追问

2024-02-27 16:50

老师我计提的时候能直接放在生产成本里吗，借生产成本-工资，贷应付职工薪酬

郭老师 解答

2024-02-27 16:50

哦，一线职工的可以啊。