上季度开出发票，做账时凭证为，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税。4月实际缴纳了增值税，城建税和印花税，小规模企业会计分录应该怎么做

站在33楼的貓 追问

2023-05-16 17:29

这个增值税在2月就做到贷方的，现在再做一次，余额就对不上了，是不是只要计提城建税和印花税，然后缴纳的时候，借，应交税费，应交城建税，应交印花税，贷，银行存款

宋生老师 解答

2023-05-16 17:30

你好，你的增值税有在确认收入的时候做了什么分录？

站在33楼的貓 追问

2023-05-16 17:35

只在开出发票的时候做过借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，后面到款没有做过增值税的分录

宋生老师 解答

2023-05-16 17:37

 你好，这样就算是已经计提了增值税了。

站在33楼的貓 追问

2023-05-16 17:39

明白了，谢谢

宋生老师 解答

2023-05-16 17:42

 你好，不用客气的了。