老师，左图：8月计提工资，右图：调整分录写的对不对？若不对请给与指正。 注：1、由于8月在地税上多申报了失业保险12.32元，导致个税少交1.24元，工资少发11.08元。2、多申报的失业保险12.32元，实际上是在地税上多申报了，此款未交给社保局。实际社保局收到的8月社保银行扣款还是按照正确的扣的，即不含12.32元。

解答

2017-12-14 18:41

您好，调整分录不对的，应该是，借；其他应付款-社保费，12.32，贷；营业外收入，12.32。或者，借；其他应付款-社保费，12.32，贷：其他应付款-员工姓名，11.08，应交税费-应交个人所得税，1.24.

解答

2017-12-14 18:43

您好，调整分录不对的，应该是，借；其他应付款-社保费，12.32，贷；营业外收入，12.32。或者，借；其他应付款-社保费，12.32，贷：其他应付款-员工姓名，11.08，应交税费-应交个人所得税，1.24.

解答

2017-12-15 12:24

你好！您好，调整分录不对的，应该是，借；其他应付款-社保费，12.32，贷；营业外收入，12.32。或者，借；其他应付款-社保费，12.32，贷：其他应付款-员工姓名，11.08，应交税费-应交个人所得税，1.24.

解答

2017-12-15 12:43

第一步：冲回代扣的失业保险：借：应付职工薪酬 -12.32  贷：其他应付款-社保（失业）-12.32
第二步：冲回相关费用：借：应付职工薪酬 12.32  贷：费用类科目  12.32
第三步：个税申报后，撤销重新申报有点麻烦。金额较小，可并入下月度处理。

妮妮 追问

2017-12-15 12:52

1、您写的第1个分录中贷方的“营业外收入”可以换成“管理费用-社保费/销售费用-社保费”科目吗？   2、您写的第2个分录中“其他应付款-员工姓名”可以换成“其他应收款”吗？（11.08元可以在“老板欠公司的款中”扣除吗？老板用私户把11.08转给这个员工）  3、贷方的”应交税费-应交个人所得税“1.24元不需补交地税局了。还要“结转至其他科目”吗？比如：管理费用或者您认为对的科目等等

解答

2017-12-15 13:48

您好，可以的。

解答

2017-12-15 13:50

您好，1、可以的，最好是借方负数。2、可以的。3、可以结转到营业外收入，或者管理费用都行。

解答

2017-12-16 08:51

调整应交税费-应交个人所得税的做法值得商榷。个税已经申报结束，调整并没有多大意义