老师，我2022年的研发费用记在开发支出科目未结转，所以2022年的利润表研究费用没有数据。2023年统一结转至研究费用了，并且用利润分配科目-未分配利润科目调整了属于2022年的那部分费用，对吗？现在申报2022年的汇算清缴还需要填研发费用的报表吗？

Mary 追问

2023-05-12 09:16

3月份全部结转2022年和2023年1-3月的研发支出费用：
借：管理费用——研究费用
贷：研发支出——费用化    

4月份调整2022年部分费用：
借：利润分配——未分配利润（归属2022年的费用）
贷：管理费用——研究费用 （归属2022年的费用）
老师，我这么写的，对不对？我们是小企业会计准则

meizi老师 解答

2023-05-12 09:17

你好1；   你去年没有结转； 应该在研发支出-费用化支出挂着的； 你应该做 借利润分配-未分配利润 贷  研发支出-费用化支出  

Mary 追问

2023-05-12 09:25

那我现在4月份的帐：
1、红冲3月份结转的凭证
2、借：利润分配——未分配利润   （归属2022年的研究费用）
           贷：研发支出——费用化支出  （归属2022年的研究费用）
3、结转2023年1-3月的研究费用
借：管理费用——研究费用
    贷：研发支出——费用化支出
我没有理解的是为什么2022年不需要结转，直接用利润分配冲研发支出了

meizi老师 解答

2023-05-12 09:28

你好；   这样是可以的 ； 22年也得结转的； 除非你是形成了资本化  ；费用化支出部分  都要期末结转的 

Mary 追问

2023-05-12 09:36

不是，老师，我现在想问的是我22年的部分需要在23年结转吗？还是直接用利润分配冲研发支出

meizi老师 解答

2023-05-12 09:40

你好1；     补结转哈 ； 你22年费用化部分没有结转的 ；    在23年补结转处理的；      直接用  利润分配冲研发支出