2022年财务报表的库存商品负数了，现在做汇算清缴的时候才发现，也就是说多结转了成本，现在做汇算清缴要怎么调整？

SinTan 追问

2023-05-10 17:59

汇算清缴，纳税调增，具体是在哪个表哪一项调，是在A1000000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）里面的营业成本直接减多结转的金额吗？

SinTan 追问

2023-05-10 18:00

这是原本金额（里面包含多结转的19200）

郭老师 解答

2023-05-10 18:01

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

SinTan 追问

2023-05-10 18:06

...是这样吗？

SinTan 追问

2023-05-10 18:08

还有一个问题，现在第一季度的报表是正常的正数（发票回来了入账了），那我还需要做这个分录吗？
借：库存商品，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
如果要做上诉分录，那我这个月是不是还得再继续结转一次这个金额

郭老师 解答

2023-05-10 18:08

账载金额填写多结转的就可以的，税收金额不用填写，然后调增它就会有金额的。

SinTan 追问

2023-05-10 18:14

还有一个问题，现在第一季度的报表是正常的正数（发票回来了入账了），那我还需要做这个分录吗？
借：库存商品，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
如果要做上诉分录，那我这个月是不是还得再继续结转一次这个金额

郭老师 解答

2023-05-10 18:27

你好
具体的啥业务的

SinTan 追问

2023-05-11 09:13

商贸设备销售。

郭老师 解答

2023-05-11 09:18

你之前做了入库，然后结转了成本，这个月发票到了，借应付账款贷库存商品，借库存商品贷以前年度损益调整，
然后再做发票的借库存商品，
贷应付账款
借以前年度损益调整贷库存商品