用月末加权平均法结转成本，为什么和实际库存有很大的差异呢？这个差异该如何处理呢？

西红柿 追问

2017-12-13 22:29

我们的软件是没有进销存这一块的，是用EXCEL表来做的，所以库存上有些商品是负数了，不知道是不是这个原因，按加权平均法结转成本，得到的存货比用EXCEL做的进销存多了几十万这样，因为我们之前的成本不按加权平均结转成本，是按比例结转成本，但是现在想把存货调成和实际的存货一样，这样子要怎么调呢？如果是调成和实际一致，那么结转成本的时候要多结转几十万才行，可是这个结转成本数量是按出库单的数量，价格是按加权平均的价格，难道这样不对吗？

王雁鸣老师 解答

2017-12-13 22:37

您好，建议先按计算结果结转成本，之后购买财务软件，有进销存功能的软件，来进行财务核算，等购买软件之后，找个月底时间全面盘点库存，进销存按实际盘点数量金额入账，以后严格管理，与账面差异记入待处理财产损益，或者单独设置财务仓处理，以后慢慢清理，否则使用电子表格处理库存，永远不要想核算清楚的。

西红柿 追问

2017-12-13 22:50

老师：按计算的结就结转成本，会不会比实际少结转成本呀，这样造成库存高，还要多交所得税？

王雁鸣老师 解答

2017-12-13 22:57

您好，那就按原来的比例结转成本处理。

西红柿 追问

2017-12-13 23:40

老师：按比例结转的话，这个出库数量和价格要怎么做才是合理的呢？因为之前按比例结转后面都没有附出表库，没有数量和单价和金额这些明细的

王雁鸣老师 解答

2017-12-13 23:43

您好，当然附上出库单汇总表，有商品名称，数量，单价，金额的，才是合理的。