老师：实际库存成本比帐面高很多很多，怎么办？明年快到了，因为之前的成本结转不对，现在想按正确的方法结转成本，但是调很多库存，能不能今年不调完，挪到明年再分摊到明年一年内调完呀？老师有没有其它的方法，真是头好大的

西红柿 追问

2017-12-26 21:09

因为之前是按比例结转的，今年第四季度才想把之前的库存调回来，因为每个月的销售量大，这样的话，按比例结转成本结转高了，当时接手的时候因为他们的库存不对的，他们手工帐，库存很乱，也没有对他们盘点，然后也只能跟着他们之前的核算方法结转了，现在这一个季度一下子调成和实际的库存差了一百多万，怎么办？如果一下子在这个季度调的话，费用票是不是要增加很多呀，这样风险是不是太大了呀？该怎么做会好点呢？

邹老师 解答

2017-12-26 21:11

你好，你现在发现不对就需要及时做调整的
借；主营业务成本  贷；库存商品

西红柿 追问

2017-12-26 21:14

当时是库存是乱的，又是手工帐，而且总帐和明细帐也是对不上的，当时没有时间去整这个库存，现在这个月才把库存的数整出来，现在要怎么调整，有什么方案吗？

邹老师 解答

2017-12-26 21:15

根据盘点结果，与账面情况比对，做这个分录或相反分录   借；主营业务成本 贷；库存商品

西红柿 追问

2017-12-26 21:18

可是库存一下子调高了一百多万三个月，波动不是太大了吗？这样的话，所得税要交好多的,不能

邹老师 解答

2017-12-26 21:19

你好，之前错误，现在调整波动大是在所难免的

西红柿 追问

2017-12-26 21:20

老师:不能每个月调一点,调到明年上半年,把它调成和实际一致,行吗?

邹老师 解答

2017-12-26 21:21

你好，按规定当然不可以的，但是不排除有的企业不想波动太大，而每个月平均的调整一些，这样报表数据也不会波动太大

西红柿 追问

2017-12-26 21:24

可是如果每个月调高一点,这样每个月都调高一点的话,不是要做盘点表,再做一个盘盈说明,这样好像又说不过去,可是如果都做在这个月里面的话,那不是要很多税吗?有没有其它好点的方法呢?

邹老师 解答

2017-12-26 21:26

你好，我个建议就是一次性根据盘点表格做盘盈或盘亏处理

西红柿 追问

2017-12-26 21:28

那就是不用红冲之前每月按比例结转成本的,一次性做个盘点表做盘盈处理,可是年差底一次盘盈差不多两百万,这说得过去吗?

邹老师 解答

2017-12-26 21:29

你好，你实际情况是这样就可以的，只是会一次性对报表数据影响较大

西红柿 追问

2017-12-26 21:31

这样不是有税务风险,这样交的税也好高呀,我们没有这么多的费用票呀?怎么办?

邹老师 解答

2017-12-26 21:33

你好，你可以先暂估一些费用发票降低利润

西红柿 追问

2017-12-26 21:36

可是现在就年末了,暂估好像出没有呀?也不可能拿那么多费用票呀,到时候不是一样要补税?

邹老师 解答

2017-12-26 21:38

你好，也只能是从这几个方面想办法，如果你觉得都不妥，只能是按盘点结果一次性补交相关税款了