工资计提和实际发放的差额怎么处理

美好的洋葱 追问

2023-05-06 16:34

如果银行实际发了2000，其余的下个月再发

美好的洋葱 追问

2023-05-06 16:34

这个应该怎么做账

美好的洋葱 追问

2023-05-06 16:35

老师你在吗

家权老师 解答

2023-05-06 16:38

．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时                
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

美好的洋葱 追问

2023-05-06 16:40

是的，这个是发放的和应发一致，如果不一致呢

美好的洋葱 追问

2023-05-06 16:41

借：管理费用-薪酬3500

家权老师 解答

2023-05-06 16:49

不一致就冲减计提或者补提就是了