找老师，请教一个汇算清缴调账的问题

微信用户 追问

2023-04-27 11:52

老师，公司的业务招待费是填在纳税调整明细表扣除类的15行（三）业务招待费支出对吧

郭老师 解答

2023-04-27 11:55

对的，是的，是这么做的。

微信用户 追问

2023-04-27 11:57

老师，这里的账载金额我是根据招待费用的明细账12月期末数据填的对吗

郭老师 解答

2023-04-27 11:57

看本年累计的发生额合计。

微信用户 追问

2023-04-27 12:03

老师，是本年累计的发生额合计不和是借方还是贷方都一样对吧

郭老师 解答

2023-04-27 12:15

你好对的
是的
一样的
贷方是银行
你看不出招待费不是

微信用户 追问

2023-04-27 12:23

老师，有纳税调整表里还有一个税收金额这个是填实际支付的金额还是能扣除的金额

郭老师 解答

2023-04-27 12:24

你好，账载金额填写的是你发生额税收金额，这个是允许抵扣企业所得税的，它一般都是自动计算的，按发售额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来填写。

微信用户 追问

2023-04-27 12:40

老师，税收金额是根据收入*60%或收入*0.5%,谁低填哪个金额，如收入10000元*60%=6000元 收入10000元*0.5%=50元，按填50元这个来填对吗

郭老师 解答

2023-04-27 12:41

你好是的，是这么做的。

微信用户 追问

2023-04-27 13:19

老师，这里面的收入就是营业收入对吧，是主营业务收入+其他业务收入，不含营业外收入对吗

郭老师 解答

2023-04-27 13:26

对的，是的，是这么做的。

微信用户 追问

2023-04-27 21:00

老师，23年的期初数是不是财务年报表的期末数呢

郭老师 解答

2023-04-27 21:00

你好对的是的，是上一年年报，2022年年报的期末余额

微信用户 追问

2023-04-28 08:35

老师，那是不是也就是22年的第四季度财务报表的期末余额呢

郭老师 解答

2023-04-28 08:38

你好是的，是这么做的。

微信用户 追问

2023-04-28 08:39

老师，如果财务年报根据跨年调账更正了申报是不是这两个报表的期末金额就不一样了呢

郭老师 解答

2023-04-28 08:42

你好，那也得是以填写一样的，你更正了修改了之后，你下一年的期初跟着上一年期末跟着来，不是吗？