2022年预提了奖金40万，但是23年实际是35万，应该如何调整，怎么做分录？22年年底暂估装修费18万，23年收到发票20万，如何做分录如何调整？还有就是刚刚在办理股权转让提供了22年和23年一季度报表，因为还没汇算清缴后续我做了调整分录报表会有变动，跟股权转让提供的不一样要紧吗？

2022年预提了奖金40万，但是23年实际是35万，应该如何调整，怎么做分录？22年年底暂估装修费18万，23年收到发票20万，如何做分录如何调整？还有就是刚刚在办理股权转让提供了22年和23年一季度报表，因为还没汇算清缴后续我做了调整分录报表会有变动，跟股权转让提供的不一样要紧吗？

答： 你好，2022年预提的费用 在23年直接把2022年计提费用的那张凭证冲回来就好，然后按正确的做， 差异会体现在2023年，也就是你2023年 的奖金是 -40+35= -5万元，装修费暂估也是一样的做法，直接冲回去年的做新的就可以了，看你们公司核算是否严格，一般是不会去调整去年报表的利润的

有房租，没有发票，汇算清缴提出来时怎么做分录

答： 你好在纳税调整明细表扣除项目，填写帐载金额就可以了。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2019年公司发生一笔佣金服务，对方企业去税局代开佣金服务专票，但由于与对方产生业务分歧，对方到2020年才给到发票给我，2019年也没有把这笔费用计提，发票是2019年开具的，我现在要怎么做分录，是不是我做账就直接做在2020年，汇算清缴直接调整就可以了

答： 你直接做在今年的账里就行的，