老师汇算清缴，职工薪酬支出表里的职工福利费支出是科目余额表里面的应付职工薪酬-福利费，还是管理费用-福利费

Clover 追问

2023-04-26 14:34

那我平时做账放在管理费用里面了有影响吗

郭老师 解答

2023-04-26 14:35

你好，根据受益部门后勤发生的管理费用，没有问题，可以的。

Clover 追问

2023-04-26 14:38

就是说我放在这两个科目里面任何一个都是可以的，是吗？只是一个平时损益结转了，一个汇算清缴的时候涉及调减降低所得税，或者调增是这个道理对吧

郭老师 解答

2023-04-26 14:39

不可以的，借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费。必须通过应付职工薪酬福利费，这个借方可以有其他的，比如车间的制造费用福利费。

Clover 追问

2023-04-26 14:44

如果我发生的福利费都是管理部门放在管理费用-福利费，就没有问题对吧，因为是像平时员工吃饭的公司给报销，我就不知道放在哪里比较合适，汇算清缴发现了这个问题

郭老师 解答

2023-04-26 14:44

好，分不出每个部门是多少的，就做管理费。

Clover 追问

2023-04-26 14:56

老师针对这个我有点想不明白，为什么要先放在管理费，又转到应付职工薪酬，我现在做的是放在管理费就结束了，直接结转损益了

郭老师 解答

2023-04-26 14:57

你好，福利费必须计提，这个理解吗？跟工资是一样的。

Clover 追问

2023-04-26 14:58

就是，我现在去年已经是直接放在管理费用结转损益了，需要做什么调整吗？还是说后期正常做就行

郭老师 解答

2023-04-26 15:00

你好，有发票的按工资的14%抵扣企业所得税，不需要调整。

Clover 追问

2023-04-26 15:09

不好意思老师 ，我还是有点没懂，
1、就是我现在不是放在管理费用-福利费了吗，（都是有发票的）然后直接结转了损益，没有在转到应付职工薪酬
2、汇算清缴里面的职工福利费，只能是科目表中的应付职工薪酬-职工福利费
3、就是说我现在原来做管理费用的不需要调整，汇算清缴的就按科目表中的应付职工薪酬-职工福利费填写就好
4、后期如果想按照14%抵扣就需要做到应付职工薪酬-职工福利费
这样理解对吗

郭老师 解答

2023-04-26 15:11

第一个，那你操作的不对，必须通过应付职工薪酬，这个理解吗？理解不了的话，工资你能理解吗？就是福利费必须通过应付职工薪酬来过渡，以下的借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，就先说这一个，你理解吗？

Clover 追问

2023-04-26 15:19

那第一个我现在需要怎么操作，因为跨年了，就是福利费必须算成工资的一部分这样理解对吗

郭老师 解答

2023-04-26 15:21

之前的跨年的就不要修改了，如果你想要修改的话，反结账修改，借管理费用，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷银行
也不影响你交税。

Clover 追问

2023-04-26 15:24

那我就后续正常做就好了，对吧，这次汇算就还是直接按照科目余额表中的应付职工薪酬-职工福利费这个数据去填写就好了对吧

郭老师 解答

2023-04-26 15:26

对的，是的，是这么做的。