送心意

加菲猫老师

职称中级会计师,初级会计师,税务师

2023-04-26 11:00

同学 你好 老师看下题目解答

加菲猫老师 解答

2023-04-26 11:05

A项目采用一般计税方法 在发生地先预缴增值税
预缴金额=(3000-1000)/(1+9%)*2%=36.70万元
借:应交税费-预缴增值税 36.70
贷:银行存款                      36.70

加菲猫老师 解答

2023-04-26 11:07

B项目预缴增值税预缴金额=(1000-100)/(1+3%)*3%=26.21万元
借:应交税费-简易计税 26.21
贷:银行存款                   26.21

加菲猫老师 解答

2023-04-26 11:11

A项目取得分包发票
借:工程施工-合同成本                       917.43
        应交税费-应交增值税(进项税额)82.57
贷:银行存款                                         1000

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同学 你好 老师看下题目解答
2023-04-26 11:00:21
您好,不一样,一般纳税人建筑公司增值税率是11%,一般纳税人建筑劳务派遣公司的增值税率是6%。
2016-11-29 18:58:32
2020 年 6 月 14 日购入原材料时: 确定原材料的入账价值: 原材料的货款为 200000 美元,当日即期汇率为 1 美元 = 7.06 元人民币,换算为人民币为 200000×7.06 = 1412000 元。 加上应缴纳的进口关税 141200 元,原材料的入账价值为 1412000 %2B 141200 = 1553200 元。 会计分录如下: 借:原材料 1553200 应交税费 — 应交增值税(进项税额)201916 贷:应付账款 — 乙公司(美元户)1412000(200000×7.06) 银行存款 343116(141200 %2B 201916) 2020 年 6 月 24 日归还货款时: 先计算应付账款的美元余额:200000 美元。 当天即期汇率为 1 美元 = 7.07 元人民币,换算为人民币为 200000×7.07 = 1414000 元。 会计分录如下: 借:应付账款 — 乙公司(美元户)1412000(200000×7.06) 财务费用 — 汇兑差额 2000 贷:银行存款 — 美元户 1414000(200000×7.07)
2024-10-29 09:30:18
1.2020年底,计算完工进度: 投入法下,按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度。 因此,到2020年底,完工进度 = 200 / (200 %2B 600) = 20%。 根据完工进度确认收入:900 × 20% = 180万元。 结转相应的合同成本: 借:主营业务成本 200 贷:应付职工薪酬等 200 确认应交增值税销项税额:180 × 9% = 16.2万元。 借:应收账款等 196.2 贷:工程结算 180 应交税费——应交增值税(销项税额) 16.2 2. 2021年底,计算完工进度: 到2021年底,完工进度 = (200 %2B 483.2) / (810 %2B 600) = 80%。 根据完工进度确认收入:900 × 80% = 720万元。 结转相应的合同成本: 借:主营业务成本 483.2 贷:应付职工薪酬等 483.2 确认应交增值税销项税额:720 × 9% = 64.8万元。 借:应收账款等 784.8 贷:工程结算 720 应交税费——应交增值税(销项税额) 64.8 同时,将“工程结算”科目余额与“主营业务收入”科目核对一致。 借:工程结算 720 贷:主营业务收入 720 3. 工程完工时,计算完工进度: 到工程完工时,完工进度 = 100%。 根据完工进度确认收入:900 × 100% = 900万元。 结转相应的合同成本: 借:主营业务成本 810 贷:应付职工薪酬等 810 确认应交增值税销项税额:900 × 9% = 81万元。 借:应收账款等 981 贷:工程结算 900 应交税费——应交增值税(销项税额) 81 同时,将“工程结算”科目余额与“主营业务收入”科目核对一致。 借:工程结算 900 贷:主营业务收入 900
2024-01-09 10:47:32
您好,1借营业外支出。贷库存商品4000,应交税费-应交增值税5000*13%。2借未分配利润,贷应付股利,借应付股利,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税,借主营业务成本,贷库存商品。
2023-11-03 14:36:48
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