老师。一般纳税人。没有进项票。直接缴纳增值税。月末结转增值税税的时候要什么做分录

家权老师

职称：税务师

2023-04-18 09:09

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

放…… 追问

2023-04-18 09:12

就是没有任何进项票的情况下，也是要向你刚刚讲费那样做分录吗？
那应交税费-销项税这个科目下面挂的数要如何结转？

家权老师解答

2023-04-18 09:18

无论是否有进项，都是一样的结转分录

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