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送心意

老江老师

职称： ,中级会计师

2019-07-10 11:13

你好
根据财会（2016）22号文件规定 ，需要结转的
（六）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 
  月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-10 11:14

多交的增值税什么意思啊？

老江老师 解答

2019-07-10 11:19

就是进项大于销项税额

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-10 11:21

老师 我再问一下 我们公司不是劳务公司 支付给个人的劳务费怎么分录呢？其他公司支付给我公司的劳务费又怎么分录呢？

老江老师 解答

2019-07-10 11:24

借 制造费用/管理费用等  
  贷 应付账款/银行存款
分录没有太大的区别，个人，咱要代扣个税！

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-10 11:25

我们公司付给其他个人的要代扣个税吗？不是我公司的员工哦

老江老师 解答

2019-07-10 11:28

你支付劳务报酬，法理上，有代扣义务的

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-10 11:32

那老师 报了增值税的科目又怎么结转呢？

老江老师 解答

2019-07-10 11:34

报了增值税，是什么意思

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-10 11:35

就是我月末结转之后 次月申报了增值税 然后又怎么结转科目呢？

老江老师 解答

2019-07-10 11:38

企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-10 11:41

老师 我的意思是 我7月份报6月份的增值税 如果不需要缴纳增值税怎么结转科目 如果缴纳了增值税又怎么结转？

老江老师 解答

2019-07-10 11:55

第六条，不是很清楚吗，分两种情况！

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相关问题讨论
一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下： 1. 增值税收入：增值税收入=应税销售额×增值税税率。 2. 增值税支出：增值税支出=应税进项税额×（1-增值税税率）。 3. 应交增值税：应交增值税=增值税收入-增值税支出，为正数时表示应交有形动产税，为负数时表示应计退税。 4. 增值税冲减收入：增值税冲减收入=应交增值税×（1-增值税税率），其补充资料为本期发生的销项税。 5. 应纳增值税：应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。 上述会计分录中，增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中，增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定，应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量，最终确定企业纳税义务。
2023-03-02 12:15:30
同学你好 问分录的吗
2024-06-05 15:37:07
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2017-01-26 12:12:47
在应交税费--未交增值税的借方统计。
2018-12-10 10:47:05
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2019-07-15 11:02:15
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