1、一般纳税人只有进项票，没有销项票，需要结转会计科目吗？ 2、销项和进项都有，但是没有缴纳增值税需要结转吗？ 3、如果缴纳了增值税怎么结转？

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-10 11:14

多交的增值税什么意思啊？

老江老师 解答

2019-07-10 11:19

就是进项大于销项税额

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-10 11:21

老师 我再问一下 我们公司不是劳务公司 支付给个人的劳务费怎么分录呢？其他公司支付给我公司的劳务费又怎么分录呢？

老江老师 解答

2019-07-10 11:24

借 制造费用/管理费用等  
  贷 应付账款/银行存款
分录没有太大的区别，个人，咱要代扣个税！

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-10 11:25

我们公司付给其他个人的要代扣个税吗？不是我公司的员工哦

老江老师 解答

2019-07-10 11:28

你支付劳务报酬，法理上，有代扣义务的

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-10 11:32

那老师 报了增值税的科目又怎么结转呢？

老江老师 解答

2019-07-10 11:34

报了增值税，是什么意思

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-10 11:35

就是我月末结转之后 次月申报了增值税 然后又怎么结转科目呢？

老江老师 解答

2019-07-10 11:38

企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-10 11:41

老师 我的意思是 我7月份报6月份的增值税 如果不需要缴纳增值税怎么结转科目 如果缴纳了增值税又怎么结转？

老江老师 解答

2019-07-10 11:55

第六条，不是很清楚吗，分两种情况！