1、一般纳税人只有进项票，没有销项票，需要结转会计科目吗？ 2、销项和进项都有，但是没有缴纳增值税需要结转吗？ 3、如果缴纳了增值税怎么结转？

老江老师

职称： ,中级会计师

2019-07-10 11:13

你好
根据财会（2016）22号文件规定，需要结转的
（六）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

眯眯眼的小蚂蚁追问

2019-07-10 11:14

多交的增值税什么意思啊？

老江老师解答

2019-07-10 11:19

就是进项大于销项税额

眯眯眼的小蚂蚁追问

2019-07-10 11:21

老师我再问一下我们公司不是劳务公司支付给个人的劳务费怎么分录呢？其他公司支付给我公司的劳务费又怎么分录呢？

老江老师解答

2019-07-10 11:24

借制造费用/管理费用等
贷应付账款/银行存款
分录没有太大的区别，个人，咱要代扣个税！

眯眯眼的小蚂蚁追问

2019-07-10 11:25

我们公司付给其他个人的要代扣个税吗？不是我公司的员工哦

老江老师解答

2019-07-10 11:28

你支付劳务报酬，法理上，有代扣义务的

眯眯眼的小蚂蚁追问

2019-07-10 11:32

那老师报了增值税的科目又怎么结转呢？

老江老师解答

2019-07-10 11:34

报了增值税，是什么意思

眯眯眼的小蚂蚁追问

2019-07-10 11:35

就是我月末结转之后次月申报了增值税然后又怎么结转科目呢？

老江老师解答

2019-07-10 11:38

企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

眯眯眼的小蚂蚁追问

2019-07-10 11:41

老师我的意思是我7月份报6月份的增值税如果不需要缴纳增值税怎么结转科目如果缴纳了增值税又怎么结转？

老江老师解答

2019-07-10 11:55

第六条，不是很清楚吗，分两种情况！

同学你好问分录的吗

2024-06-05 15:37:07

一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下： 1. 增值税收入：增值税收入=应税销售额×增值税税率。 2. 增值税支出：增值税支出=应税进项税额×（1-增值税税率）。 3. 应交增值税：应交增值税=增值税收入-增值税支出，为正数时表示应交有形动产税，为负数时表示应计退税。 4. 增值税冲减收入：增值税冲减收入=应交增值税×（1-增值税税率），其补充资料为本期发生的销项税。 5. 应纳增值税：应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。上述会计分录中，增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中，增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定，应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量，最终确定企业纳税义务。

2023-03-02 12:15:30

你好；你重新设置新科目明细；然后把之前的科目转到新科目去就可以了

2022-09-08 17:04:01

1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2025-02-24 15:58:58

你好根据财会（2016）22号文件规定，需要结转的（六）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

2019-07-10 11:13:06

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