老师，我公司是一般纳税人，22年年底有增值税进项留底税额。23年3月收到一张汽车保险专用发票，可以按发票金额全额计入管理费用，不抵扣进项税吗？但是不抵扣进项税的话，是不是又会形成滞留票，造成风险提示啊。我这种情况，是应该抵扣进项税，继续形成留底税额？还是直接全额入费用，不抵扣进项税合适啊？

李木子 追问

2023-04-13 16:40

那形成滞留票咋办

小林老师 解答

2023-04-13 16:42

您好，那您进项税形成原因是？没有销售？

李木子 追问

2023-04-13 17:00

有销售，但收入少，公司买了一个车，之前形成留底了

小林老师 解答

2023-04-13 17:07

您好，正常业务就无所谓了

李木子 追问

2023-04-13 17:37

那就是这笔车险费，做账的时候把进项税额做上，然后再认证，继续留底？

小林老师 解答

2023-04-13 17:38

您好，进项税做留抵即可

李木子 追问

2023-04-13 17:38

可是我这个月的增值税已经申报了，没有认证这笔进项。还是我把这笔分录放到4月呢？3月就不做这笔账了

小林老师 解答

2023-04-13 17:39

您好，是的，那您就4月认证做账