老师好，请教一个公司注销的问题（一般纳税人），公司注销前账是不是要清（只可以保留哪些？），目前我的资产负债表上还有其他应收款，库存商品，应付账款，其他应付款，应付职工薪酬，这些分别应该怎么处理？问题二：汇算清缴和工商年报是在这些账清完前做还是清了后做？

碧蓝的萝莉 追问

2023-04-12 16:16

其他应收款，库存商品，应付账款，其他应付款，应付职工薪酬，这些分别应该怎么处理？

朴老师 解答

2023-04-12 16:26

应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;

碧蓝的萝莉 追问

2023-04-12 16:28

老师每次回答的都没有对应我的问题

碧蓝的萝莉 追问

2023-04-12 16:30

比如说其他应收款，这笔收不回来，账务上我要怎么处理？公司己经没有业务了，这个库存商品，我要怎么处理？应付账款现在也不用付了，我要做什么分录？老板与公司之间的往来又该如何处理？

朴老师 解答

2023-04-12 16:37

你问资产负债表的公式吗

碧蓝的萝莉 追问

2023-04-12 16:38

老师好，请教一个公司注销的问题（一般纳税人），公司注销前账是不是要清（只可以保留哪些？），目前我的资产负债表上还有其他应收款，库存商品，应付账款，其他应付款，应付职工薪酬，这些分别应该怎么处理？问题二：汇算清缴和工商年报是在这些账清完前做还是清了后做？

碧蓝的萝莉 追问

2023-04-12 16:39

我这样表达，老师能理解我的意思吗？

朴老师 解答

2023-04-12 16:48

同学你好

  1.其他应收款，库存商品，应付账款，其他应付款，应付职工薪酬，这些都要清零的往来科目该收的收，该付的付，库存商品要卖，不卖就缴税
  2.清理之后再做

碧蓝的萝莉 追问

2023-04-12 17:03

其他应收款，这笔收不回来，账务上我要怎么处理？公司己经没有业务了，这个库存商品如果卖的话，分录是什么？应付账款现在也不用付了，我要做什么分录？老板与公司之间的往来又该如何处理？老师能具体给分录吗

朴老师 解答

2023-04-12 17:08

同学你好
其他应收款计入营业外支出
库存商品不卖也得交增值税

朴老师 解答

2023-04-12 17:08

和老板的往来是清零

碧蓝的萝莉 追问

2023-04-12 17:11

和老板的往来就是该还就要还，该付就要付，对吧。那应付账款不用付呢，是计入营业外收入吗？

碧蓝的萝莉 追问

2023-04-12 17:13

还有就是固定资产是不是也要处理？计入固定资产清理？

朴老师 解答

2023-04-12 17:20

同学你好
对的
固定资产要做清理
应付账款不付的转到营业外收入
老板的往来该还的还，钙收的收