1、某公司为增值税一般纳税人,2020年4月发生以下业务: (1)购进生产用材料一批,增值税专用发票上注明的不含税价为10万元,款项 尚未支付; (2)购进厂房一幢,增值税专用发票注明不含税价款为1000万,厂房已投入 使用,款项已经支付; (3)购进一批货物用于职工福利,增值税专用发票上注明不含税价款为10万 元,款项尚未支付; (4)仓库中一批材料发生霉烂变质,该批材料成本为5万元,已抵扣进项税额 0.65万元。 要求:做出上述业务的账务处理。
沉静的洋葱
于2023-04-11 20:29 发布 553次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2023-04-11 20:32
你好
1,借:原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款
2,借:固定资产 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款
3,借:管理费用等科目 , 贷:应付职工薪酬—福利费
借:应付职工薪酬—福利费 , 贷:应付账款
4,借:待处理财产损益,贷:原材,应交税费—应交增值税(进项税额转出)
相关问题讨论

普通发票不能抵扣进项税额
2023-12-28 06:41:19

可以的,一般纳税人取得小规模纳税人的专票,如果不存在不能抵扣的情形,是可以抵扣进项税额的
2018-07-26 14:01:34

您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。
一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06

您好,什么叫没交过这个钱?您付款时不是价税合计一起付款的吗?发票上写的清清楚楚,价款跟税额都有写明了,怎么没交过这个钱?
2017-03-13 13:28:51

你好 可以抵 一般纳税人开的专票和普票都是销售项 是销项-进项这样抵的
2019-02-13 14:58:49
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