（修订）A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中一、工资薪金支出是科目余额表中的贷方发生额还是借方发生额呢

家权老师

职称：税务师

2023-04-11 11:26

是科目余额表中的贷方发生额还

聂向普追问

2023-04-11 11:28

老师，不是账载金额，实际发生额和税收金额需要录入一致呢？如果不一致需要调增吗

家权老师解答

2023-04-11 11:34

是的，不一致就要调增的

聂向普追问

2023-04-11 11:41

老师，那一般录入一致是不是比较好点呢

家权老师解答

2023-04-11 11:45

在汇算清缴前，上年计提的工资都发了就是一致的，否则就填实际支付的工资

聂向普追问

2023-04-11 13:29

老师，汇算前工资都发完了，但是在2022年12月份科目余额表中贷方还有余额，会有影响吗

家权老师解答

2023-04-11 13:56

不用管那个的哈，只要汇算前工资发完了就可以扣除

是科目余额表中的贷方发生额还

2023-04-11 11:26:44

账在金额应付职工薪酬贷方发生额实际金额，税收金额，应付职工薪酬借方发生额汇算清缴之前发下去的都算

2024-06-24 21:46:35

1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”：填报若不填写第6列则第2-5列的余额，若填写第6列则第2-6列的余额。10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报

2021-04-28 20:11:36

您好请问工资都通过应付职工薪酬科目计提的吗

2022-04-18 20:11:33

您好，您是软件做帐吗？那您看一下。报表设置的公式。建议您找软件客服给您看一下。

2022-02-16 08:45:14

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