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家权老师

职称： 税务师

2022-05-16 14:50

这个是不一定一致的呀，

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这个是不一定一致的呀，
2022-05-16 14:50:42
是科目余额表中的贷方发生额还
2023-04-11 11:26:44
1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”：填报若不填写第6列则第2-5列的余额，若填写第6列则第2-6列的余额。10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报
2021-04-28 20:11:36
是的，资产折旧摊销纳税调整明细表的资产原值应该根据科目余额表的发生额来汇总统计，以便计算出当前期间的折旧摊销纳税额，以及对累计折旧摊销纳税额的调整。
2023-03-06 12:27:00
账在金额应付职工薪酬贷方发生额 实际金额，税收金额，应付职工薪酬借方发生额汇算清缴之前发下去的都算
2024-06-24 21:46:35
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