老师好，我们小规模纳税人，1-3月合计卖出去5100元（不开票收入），在商城卖的，商城收的手续费合计是：27.54元，实际提到我们公账的金额是：5072.46元，想问下现在申报上的第10栏那里，我是填哪个数？

妮子 追问

2023-04-11 11:27

好的，明白，非常感谢老师

宋生老师 解答

2023-04-11 11:27

你好，不用客气的了。

妮子 追问

2023-04-11 13:41

老师，那这免税的部分是不是要记入营业外收入？

宋生老师 解答

2023-04-11 13:43

您好，如果最终不用交这个税，就再转入到营业外收入。

妮子 追问

2023-04-11 14:07

老师，还有就是5100÷1.01=5049.5，但是填入申报表的时候那个免税的151.49和不含税的5049.5合计不对；而且分录也不会做了，如果是5100÷1.03=4951.46，免税：148.54，这样合计是合得上； 
 5100÷1.03   分录1、借：银行存款  5072.46  财务费用--手续费  27.54   
                                        贷：主营业务收入  4951.46   应交税费--应交增值税  148.54    
                            2、借：应交税费--应交增值税  148.54   
                                        贷：营业外收入--税收减免   148.54

宋生老师 解答

2023-04-11 14:09

你好，我没明白您的意思。你现在是有什么问题？

妮子 追问

2023-04-11 14:12

我现在在第10栏那里填了：5049.50（5100/1.01=5049.50），然后免税那里自动显示数据是：151.49，这样我不知道怎么做分录

宋生老师 解答

2023-04-11 14:13

你好，这个没关系的，他能提交就可以了。

妮子 追问

2023-04-11 14:16

我做账的分录减免的是：50.5（5100/1.01*0.01=50.5），转入营业外收入是50.5；但是申报表上减免是151.49，这样数据不符合呢

宋生老师 解答

2023-04-11 14:19

你好，这个没关系的。这个是因为之前的时候没有确认到底是1%还是百分之三，导致的。

妮子 追问

2023-04-11 14:22

好的，明白了老师，感谢老师

宋生老师 解答

2023-04-11 14:24

你好，不用客气的了。