小规模纳税人收到三代手续费返款，问分录怎么做？

小丽 追问

2020-06-17 11:22

收款时：
借银行存款
贷营业外收入
    应交税费一应交增值税    
然后因当月不到10万收入：
借应交税费一应交增值税
贷营业外收入      对吗？

郭老师 解答

2020-06-17 11:25

你好是的，这么理解是对的。

小丽 追问

2020-06-17 11:53

增值税季度申报时该返款（不含税金额）要填在第10行小微企业免税销售额项进行申报吗？

郭老师 解答

2020-06-17 11:54

你好是的，不交税的，在第十栏里面填写。

小丽 追问

2020-06-17 14:17

另问：公司有一块地，临街一面由老板的朋友出资盖起一排简易门面出租让其收三年租金之后改由公司收，这项业务如何做帐？涉及哪些税？

郭老师 解答

2020-06-17 14:19

房屋现在在谁的名下？

小丽 追问

2020-06-17 14:37

简易房，无

小丽 追问

2020-06-17 14:38

简易房，无证件

郭老师 解答

2020-06-17 14:38

你们这是代收代付吗？还是什么赚的差价？

小丽 追问

2020-06-17 14:41

土地是公司的，但是盖房公司没出钱，所以，让盖房人收三年租金，三年有后由公司来收租金，就是这样的性质，不知道该怎么做账

郭老师 解答

2020-06-17 14:42

你们之间签的合同是什么？是不是土地租赁的合同？

小丽 追问

2020-06-17 14:45

没有合同，只是口头协议

郭老师 解答

2020-06-17 14:47

当时对方的土地租赁费给你们了吗？

小丽 追问

2020-06-17 14:51

没有给我们

郭老师 解答

2020-06-17 14:52

那你可以冲你的土地租赁费。

小丽 追问

2020-06-17 15:03

土地是公司的无形资产不是租来的，公司在盖房者收够3年租金后交由我公司继续收门面出租的租金，这样的收入该怎样做入帐分录？对公司来说未发生建房支出针对该收入怎样匹配成本？

郭老师 解答

2020-06-17 15:05

你不是租赁给对方了吗？

郭老师 解答

2020-06-17 15:05

借其他业务成本贷累计摊销，借银行存款贷其他业务收入应交税费。

小丽 追问

2020-06-17 15:35

土地没有租凭给对方，因为老板有地但资金不足所以双方口头协议：对方出资建门面房收益是可收3年门面租金，之后与我方不再有关系。我方只出地收益是3年后开始收门面租金。
问我方收的租金收入如何做分录，成本应该是什么？

郭老师 解答

2020-06-17 15:38

你们单位的成本就是无形资产土地的摊销