老师，小规模纳税人，个税退回的手续费申报时怎么填？

vicky 追问

2022-04-20 10:18

是的，是2月份返回来的，1-3月开了专票40000，没有开普票，返回的手续费是190.35元，申报增值税时190.35需填哪里？

郭老师 解答

2022-04-20 10:19

你好在第十栏里面填写的。

vicky 追问

2022-04-20 10:21

是在这一栏填写吗？

郭老师 解答

2022-04-20 10:23

可以的，可以这么做的。

vicky 追问

2022-04-20 10:23

那是填190.35还是填不含税的？

郭老师 解答

2022-04-20 10:24

填写不含税的金额。

郭老师 解答

2022-04-20 10:25

收到的金额除以1.01，这个就是包含税的金额。

vicky 追问

2022-04-20 10:26

这个税是0.01的吗？

郭老师 解答

2022-04-20 10:30

你好
小规模税率是1%的。