老师，本月采购发票未发票和入库勾稽，可以先抵扣，在下月做账吗，分录， 借，应交税费－进项，贷，其他应收款－带抵扣，下月，借，其他应收款–带抵扣，贷，应付账款 这样月月都能这样做?有风险吗，正规吗，麻烦教一下这种情况是可以，正确的应该怎么做呢，谢谢

老师，本月采购发票未发票和入库勾稽，可以先抵扣，在下月做账吗，分录，借，应交税费－进项，贷，其他应收款－带抵扣，下月，借，其他应收款–带抵扣，贷，应付账款这样月月都能这样做?有风险吗，正规吗，麻烦教一下这种情况是可以，正确的应该怎么做呢，谢谢

答： 同学您好，不可以的，账、申报表和税要一致。

老师，为什么应交税费和其他应收款，其他应付款，在贷方冲，

答： 同学您好，因为借方应付职工薪酬是应发工资，需要扣除扣款以后才是实际发的，您可以理解为，做在借方，分录就不平了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师公司之前未收到专票于是将税费计入其他应收款，拿到专票后将其他应收款转回应交税费是要在其他应付款借方添加负号吗还是放在贷方

答： 你好这个你好，这个在负数借方就可以。