老师，1月份有未开票收入，有销项税额，上期留底税额大于本期销项税额要怎么结转本月分录呀

玲老师

职称：会计师

2023-04-06 17:42

期末结转的时候。借销项税额待转出未交增值税。
。借未交增值税，贷转出多交增值税。

现代的大碗追问

2023-04-06 17:49

期末结转：
借：销项税额
贷：转出未交增值税，
借：未交增值税
贷：转出多交增值税
老师，这样2个贷方科目不是没有平了？

玲老师解答

2023-04-06 17:58

这两个贷方科目不需要评的，可以有余额。

现代的大碗追问

2023-04-07 10:47

好的，谢谢老师

玲老师解答

2023-04-07 10:58

你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续追问！！

精选问题

生产型出口企业，CIF报关，举例出口金额USD10000、运问

发票 “金额” 栏需按69160 元开具（若货物适用增值税税率为 13%，则 “税额” 栏为 69160×13%=8990.8 元，“价税合计” 栏为 69160+8990.8=78150.8 元，具体税率需结合货物类型确认）。备注出口合同号：CON-2024-001；出口日期：20240515；报关单号：123420240000123456；FOB USD 9880（人民币 69160 元）；运费 USD 100，保费 USD 20；贸易方式：一般贸易；2024 年 5 月汇率 7.00 答
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