老师早上好！请问我3月份进项税额比销项税额多，期末有留底税额，这种情况应该怎么做分录？

春花秋实 追问

2024-04-22 09:52

老师您好！这个留底税额计入哪个科目中？我之前的分录是这样做的，借：应收账款，贷：营业收入，应交税费——销项税     
         借：应交税费——待抵扣税额，贷：应交税费——进项税              借：应交税费——销项税，贷：应交税费——未交增值税            借：应交税费——未交增值税，应交税费——留底税额  贷：应交税费——待抵扣税额

东老师 解答

2024-04-22 09:53

这个做到未交增值税就成了

春花秋实 追问

2024-04-22 09:56

老师您好！最后一笔分录中有留底税额，，不能都记入未交增值税科目中

东老师 解答

2024-04-22 09:57

留抵税额就是按照我最上面这么做，提现在应交税费未交增值税借方就成

春花秋实 追问

2024-04-22 10:00

老师您好！如果把留抵税额计入未交增值税借方，这样期末未交增值税科目就有借方余额了，因为销项税额小于勾选的进项税额

东老师 解答

2024-04-22 10:01

有借方余额是正常的，就是表示留底的税额