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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-12-01 23:11

您好，开出发票时，借：应收账款，贷：应交税费-应交增值税，主营业务收入。收到款时，借；现金或者银行存款，贷：应收账款。不需要分12个月摊销的。

仲夏蔷薇 追问

2017-12-01 23:32

公司要求摊销到12个月 因为合同周期是一年

王雁鸣老师 解答

2017-12-01 23:38

您好，如果是这样的话，做账时，借：应收账款，2万元，贷：应交税费-应交增值税，2万元*增值税率/（1+增值税率），主营业务收入，2万元减去税金/12，递延收益，2万元减去税金*11/12。收到款时，借；现金或者银行存款，2万元，贷：应收账款，2万元。下个月分摊收入时，借；递延收益，2万元减去税金/12，贷；主营业务收入，2万元减去税金/12。

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您好，开出发票时，借：应收账款，贷：应交税费-应交增值税，主营业务收入。收到款时，借；现金或者银行存款，贷：应收账款。不需要分12个月摊销的。
2017-12-01 23:11:38
这个也可以，这个， 备注地址吗，
2020-03-31 11:33:06
你好，需要摊销的 需要按每张卡每个月需要摊销的金额转为收入
2017-06-24 14:47:34
未开票这个你这个发生就做收入，你明细可以设置未开票这个
2020-03-04 22:25:40
你好，做一负一正，然后再做一张正数发票分录
2018-01-30 15:34:05
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