2023年1-3月利润总额450000元，预缴所得税112500元，截止到年初可抵扣亏损3000000元，2023年1-3月纳税调整后所得亏损101500元，合计可抵扣亏损3101500元，2023年3月底坏账准备发生额贷方本年累计数-50000元，余额1000元，存货跌价准备发生额0元，余额200000元，递延收益摊销发生额借方本年累计40000元，余额800000元，请问我本月的当期所得税和递延所得税该如何计算，怎样写分录

2023年1-3月利润总额450000元，预缴所得税112500元，截止到年初可抵扣亏损3000000元，2023年1-3月纳税调整后所得亏损101500元，合计可抵扣亏损3101500元，2023年3月底坏账准备发生额贷方本年累计数-50000元，余额1000元，存货跌价准备发生额0元，余额200000元，递延收益摊销发生额借方本年累计40000元，余额800000元，请问我本月的当期所得税和递延所得税该如何计算，怎样写分录

答： 您好！ 根据您的图片数据，您已经计算出了相关的递延所得税资产 且当期亏损，无需缴纳所得税 借 递延所得税资产 2875    贷 所得税费用 2875

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税项目 金额利润总额 2,719,551.45纳税调增： 322,511.21坏账准备 322,511.21纳税调整后所得 3,042,062.66弥补以前年度亏损 297,415.18应纳税所得额 2,744,647.48 应缴纳所得税 274,464.75 账面已计提 242,213.63 应补提所得税 32,251.12 老师，您帮我看一下，这是我们审计给发的，最上面的利润总额是没有计提坏账的时候的利润总额，调增的是坏账，这个对吗？我怎么感觉最上面的利润总额应该是计提坏账之后的数呢？求解析

答： 你好，利润总额是没有问题的。这是今年的所得税吗，你属于小微企业吗

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上年所得税汇算清缴时已将计提的坏账准备在应纳税所得税额调增，那本年冲减的坏账准备是否应在本年应纳税所得额调减

答： 如果是减少，就是纳税调减