个税申报系统我从网上查了本期收入应该填写应发工资，可是现在有这么一个问题比如全勤是26天，可实际没上上够这么多天，需要扣除这么天的工资，这样计提工资可以实发工资加上社保来计提，那个税申报系统上填的本期收入就是实发工资加个人社保上的工资（如工资为5000元扣个人社保450.94扣休班961.55元=3632.51）个税申报应该填3632.51+450.94=4083.45元还是填5000元

雅蔓 追问

2023-04-04 17:07

那休班工资的金额应填在哪里，账上休班的工资计提时是实际工资，实际发放没有发这么多需要扣除休班工资，那多提的工资怎么扣除，如果扣除，就和个税上的工资不一致

venus老师 解答

2023-04-04 17:07

同学，这个最终也是放在应发工资，

雅蔓 追问

2023-04-04 17:12

？没明白，5000-450.93-961.55=3632.51
计提工资时  借：管理费用 5000  贷：应付工资 5000
发放工资时  借：应付工资 4083.44  贷：其他应收款-个人社保 450.93  银行 3632.51 这样计提工资不就发了，实际没发上这么工资 这样个税申报系统和账上不就对不上

venus老师 解答

2023-04-04 17:14

计提工资时 借：管理费用 5000 贷：应付职工薪酬 5000
发放工资时 借：应付职工薪酬 5000贷：其他应收款-个人社保    银行 

雅蔓 追问

2023-04-04 17:15

可实际发放时没有发放那么多，上的班不够，是要扣工资的，这个不可能发给给员工，所以也不可能发放5000元啊，我现在说的是休班扣除的工资金额，

venus老师 解答

2023-04-04 17:16

那你的应发工资就没有那么多，

雅蔓 追问

2023-04-04 17:16

计提5000发放5000我还用在这问你这么多吗？

venus老师 解答

2023-04-04 17:19

同学，你工资 就是应发工资-个人的五险一金-个人所得税=实发工资，

雅蔓 追问

2023-04-04 17:23

工资表是这样组成，个税申报上是填应发工资就是实际工资，看图片

venus老师 解答

2023-04-04 17:28

你的应发工资就是5000-961.55，这个数字